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　　深交所網(wǎng)站3日披露關于對中信建投證券股份有限公司、王輝、王越（金麒麟分析師）的監(jiān)管函。

　　據(jù)監(jiān)管函披露，2023年6月16日，深交所受理了中信建投證券股份有限公司（以下簡稱中信建投）推薦的長春卓誼生物股份有限公司（以下簡稱發(fā)行人）首次公開發(fā)行股票并在主板上市的申請，王輝、王越為項目保薦代表人。經(jīng)查，中信建投等在執(zhí)業(yè)過程中存在三方面違規(guī)行為。

　　一、未充分關注并審慎核查發(fā)行人推廣活動內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、會計核算不規(guī)范的情形

　　中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人存在部分推廣服務商的推廣拜訪活動記錄異?；虿环习l(fā)行人《推廣服務商服務項目管理制度》的規(guī)定、部分會議推廣費的證明文件不規(guī)范等內(nèi)控制度執(zhí)行不到位的情形。同時，發(fā)行人報告期內(nèi)還存在部分固定資產(chǎn)未及時入賬、將部分非研發(fā)人員薪酬計入研發(fā)費用、長期待攤費用攤銷年限不準確、未充分考慮在建工程減值跡象等會計核算不規(guī)范情形。發(fā)行人未在申報文件中充分披露有關情況。

　　申報文件顯示，中信建投重點核查了發(fā)行人各項制度及執(zhí)行情況，并發(fā)表意見稱，發(fā)行人的財務管理、內(nèi)部控制、規(guī)范運作等方面制度健全，實施有效，報告期財務報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準則的規(guī)定編制，財務會計信息真實、準確、完整。但中信建投未充分關注并審慎核查發(fā)行人前述推廣活動內(nèi)控制度執(zhí)行不到位、會計核算不規(guī)范的情形，發(fā)表的核查意見不審慎，且未督促發(fā)行人充分披露。

　　二、未充分核查發(fā)行人關聯(lián)交易情況

　　中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人于2021年11月26日、12月17日向第三方動物實驗服務機構(gòu)山東欣博藥物研究有限公司（以下簡稱山東欣博）支付2筆合計451萬元預付款，山東欣博收到款項后于當年11月30日、12月21日向發(fā)行人關聯(lián)企業(yè)安徽德澤獼猴養(yǎng)殖有限公司（以下簡稱德澤獼猴）支付2筆獼猴采購款合計436萬元。發(fā)行人未披露通過山東欣博向德澤獼猴進行采購的關聯(lián)交易情形。

　　申報文件顯示，中信建投發(fā)表意見稱，發(fā)行人的關聯(lián)方認定、關聯(lián)交易信息披露完整，但中信建投未充分關注并審慎核查前述發(fā)行人通過山東欣博向德澤獼猴進行采購的關聯(lián)交易情形，發(fā)表的核查意見不審慎，且未督促發(fā)行人準確披露。

　　三、未督促發(fā)行人充分披露其與控股股東人員、營業(yè)場所混同及整改情況

　　中國證監(jiān)會現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)，發(fā)行人未披露報告期內(nèi)董事會秘書成磊在控股股東浙江賽爾康寧生物科技有限公司（以下簡稱賽爾康寧）擔任財務負責人、發(fā)行人杭州分公司與賽爾康寧的杭州分公司存在營業(yè)場所混同情形。

　　中信建投在審核問詢回復中稱，在盡職調(diào)查過程中已關注到前述事項，并在發(fā)行人申報上市之前督促控股股東完成了相關工商登記備案信息、地址的調(diào)整。但中信建投未在申報文件中記錄前述情況，也未督促發(fā)行人按照《公開發(fā)行證券的公司信息披露內(nèi)容與格式準則第57號--招股說明書》第七十三條等規(guī)定充分披露前述發(fā)行人與控股股東人員、營業(yè)場所混同及整改情況。

　　深交所表示，中信建投等的上述行為違反了本所《股票發(fā)行上市審核規(guī)則》（簡稱《審核規(guī)則》）第二十七條的規(guī)定。鑒于上述違規(guī)事實及情節(jié)，依據(jù)《審核規(guī)則》第七十二條、第七十四條的規(guī)定，決定對中信建投、王輝、王越采取書面警示的自律監(jiān)管措施。中信建投應當引以為戒，采取切實措施進行整改，對照相關問題進行內(nèi)部追責，并自收到本監(jiān)管函之日起二十個交易日內(nèi)提交經(jīng)保薦業(yè)務負責人、質(zhì)控負責人、內(nèi)核負責人簽字并加蓋公司公章的書面整改報告。